稅率調整，增值稅發(fā)票稅控開票軟件（稅控盤版）升級指南
云南百滇稅務師事務所有限公司 2018-04-25
| 點擊鏈接下載 《企業(yè)重組和資本交易稅收實務研究總結》 |
| 點擊鏈接下載 《所得稅、增值稅申報表與填報說明對照匯編（2025年版）》 |
| 點擊鏈接下載 《互聯(lián)網平臺企業(yè)涉稅信息報送》 |
?
一、軟件升級
1、本次升級，稅控設備硬件和開票軟件是否均需要升級？如何升級？
答：稅控設備硬件不需要升級處理；開票軟件需要升級至V2.0.22版本，可在線自動升級或手工升級。
2、對于16%和10%稅率需要攜帶稅控盤前往稅務機關實現稅率變更嗎？
答：無需前往稅務機關變更稅率，只要將開票軟件升級到最新版本，5月1日零時軟件自動更新稅率。
二、編碼更新
3、原來的商品編碼庫，是否需要重新賦碼？
答：開票軟件升級后，5月1日零時，重新進入軟件，稅收分類編碼將自動更新，即17%稅率更新為16%稅率，11%稅率更新為10%稅率，無需再重新賦碼。
注意：若開票軟件未升級，5月1日零時登錄軟件，系統(tǒng)雖然會自動更新稅收分類編碼，但原商品編碼庫中17%和11%的商品稅率不會自動替換為16%和10%稅率，需要手工批量修改。請您及時升級開票軟件至V2.0.22版本。
4、開票軟件升級到最新版本，稅收分類編碼還顯示17%或11%的稅率嗎？
答：5月1日之前稅收分類編碼還是顯示17%和11%，5月1日零時開始進入開票軟件稅收分類編碼顯示16%和10%。
三、操作指南
5、開票軟件升級到最新版本之后，是否能直接開出16%和10%稅率的發(fā)票？
答：5月1日零時才能開出16%和10%稅率的發(fā)票。
6、開票軟件已升級，5月1日之后是否還可以開具17%和11%稅率的發(fā)票？
答：對于5月1日之前發(fā)行并生效的一般納稅人，開票軟件升級之后，還可以使用17%和11%稅率開具藍字發(fā)票；對于5月1日之后生效的一般納稅人，無法使用17%和11%稅率。
7、銷售方2018年3月份銷售貨物已按17%稅率開具了增值稅專用發(fā)票，現在購買方表示可能5月份要退貨，請問到時候銷售方該如何開具紅字發(fā)票？
答：根據《國家稅務總局關于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第18號）第九條有關規(guī)定，納稅人5月1日以后發(fā)生銷貨退回，需要開具紅字發(fā)票的，應按對應藍字發(fā)票的稅率開具紅字發(fā)票。
政策詳情點擊查看：關于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標準等若干增值稅問題的公告
8、5月1日后收到的17%和11%稅率的進項發(fā)票，可以抵扣進項稅額嗎？
答：可以抵扣，增值稅一般納稅人5月1日以后取得的按17%或11%稅率開具的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和海關進口增值稅專用繳款書（含4月30日前開具的），仍應按《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號）第十條的規(guī)定抵扣進項稅額。
政策詳情點擊查看：關于進一步明確營改增有關征管問題的公告
來源：百望稅控
欲了解我們的服務或更多的稅收政策信息，敬請聯(lián)系我們（13700683513 萬偉華，或添加微信）。
本文內容僅供一般參考用，并非旨在成為可依賴的會計、稅務或其他專業(yè)意見。我們不能保證這些資料在日后仍然準確。任何人士不應在沒有詳細考慮相關的情況及獲取適當的專業(yè)意見下依據所載內容行事。本文所有提供的內容均不應被視為正式的審計、會計、稅務或其他建議，我們不對任何方因使用本文內容而導致的任何損失承擔責任。
本網站原創(chuàng)的文章未經許可，禁止進行轉載、摘編、復制及建立鏡像等任何使用。本網站所轉載的文章，僅供學術交流之目的，文章或資料的原文版權歸原作者或原版權人所有。文章如涉及版權問題，請聯(lián)系我們（13700683513、79151893@qq.com 請附上文章鏈接），我們會盡快刪除。
敬請掃碼關注微信公眾號
咨詢電話：13700683513
公司名稱：云南百滇稅務師事務所有限公司
公司地址：云南省昆明市西山區(qū)滇池柏悅3幢19樓1920室
滇ICP備17006540號-1
滇公網安備 53010202000370號
咨詢電話：13700683513
公司名稱：云南百滇稅務師事務所有限公司
公司地址：云南省昆明市西山區(qū)滇池柏悅3幢19樓1920室
滇ICP備17006540號-1滇公網安備 53010202000370號